天天速看：山东矿机: 年度关联方资金占用专项审计报告
来源：证券之星 2023-04-20 18:29:12
山东矿机集团股份有限公司
专项说明
(相关资料图)
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）
山东矿机集团股份有限公司
专项说明
永证专字（2023）第310139号
山东矿机集团股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东矿机集团股份有限公
司（以下简称“山东矿机”） 2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公
司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司股东权益变动表以及相关财务报表附注，并出具了无保留意见的审计报告。
根据中国证监会、公安部、国资委、中国银保监会《上市公司监管指引第8号——
上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26
号）和证券交易所相关文件要求，山东矿机编制了后附的2022年度控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是山东矿机管理
层的责任。
我们对汇总表所载资料与我们审计山东矿机2022年度财务报表时所复核的会计资
料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对
山东矿机实施2022年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们
并未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2022年度山东矿
机控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并
阅读。
本专项说明仅作为山东矿机向监管部门披露控股股东及其他关联方占用资金情况
时使用，不得用作任何其他用途。
附件：山东矿机集团股份有限公司2022年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇
总表
永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：李景伟
中国•北京 中国注册会计师：陈奎
二○二三年四月十九日
附件：
山东矿机集团股份有限公司 2022 年度
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：山东矿机集团股份有限公司 金额单位：人民币元
占用方与上市
资金占用 上市公司核算 2022 年期初占用 2022 年度占用累 2022 年度偿还累 2022 年期末占用 占用形成原
资金占用方名称 公司的关联关 占用性质
方类别 的会计科目 资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额 因
系
控股股东、
实际控制
人及其附
属企业
小计
关联自然
人及其控
制的法人
小计
山东海纳智能装备科技股份有限公
联营企业 应收账款 7,440,230.71 74,082,827.98 50,074,810.65 31,448,248.04 销售商品 经营性往来
司
平煤神马机械装备集团河南矿机有
其他关联 限公司 联营企业 应收账款 28,281,084.35 93,369.71 26,005,955.85 2,368,498.21 销售商品 经营性往来
人及其附
属企业
小计 35,721,315.06 74,176,197.69 76,080,766.50 33,816,746.25
占用方与上市
资金占用 上市公司核算 2022 年期初占用 2022 年度占用累 2022 年度偿还累 2022 年期末占用 占用形成原
资金占用方名称 公司的关联关 占用性质
方类别 的会计科目 资金余额 计发生金额 计发生金额 资金余额 因
系
山东矿机华能装备制造有限公司 全资子公司 其他应收款 65,341,557.59 82,189,286.24 12,167,064.99 135,363,778.84 资金往来 非经营性占用
山东信川机械有限责任公司 控股子公司 其他应收款 23,926,898.75 4,100,165.45 28,027,064.20 资金往来 非经营性占用
潍坊科尔建材机械有限公司 控股子公司 其他应收款 2,404,505.55 2,404,505.55 资金往来 非经营性占用
山东矿机迈科建材机械有限公司 全资子公司 其他应收款 26,787,882.71 3,654,422.24 2,292,582.99 28,149,721.96 资金往来 非经营性占用
山东长空雁航空科技有限责任公司 全资子公司 其他应收款 4,066,321.98 4,066,321.98 资金往来 非经营性占用
上市公司
的子公司
及其附属
企业
小计 122,527,166.58 89,943,873.93 14,459,647.98 198,011,392.53
总计 158,248,481.64 164,120,071.62 90,540,414.48 231,828,138.78
法定代表人： 赵华涛 主管会计工作负责人： 杨昭明 会计机构负责人：潘军伟
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